Как сделать сторно в зуп

Добавлено: 24.02.2018, 11:40 / Просмотров: 53291

Закрыть ... [X]

Здравствуйте уважаемые читатели блога zup1c. Не так давно вышло очередное обновление для конфигурации «1С Зарплата и Управление Персоналом» редакции 2.5 – релиз 2.5.84.1. Этот релиз получился очень богат на существенные обновления, даже два новых документа появилось и конечно обо всем я расскажу. Честно говоря я уже не ждал от разработчиков 1С столь существенных корректировок. Всё походило на то, что все усилия направлены исключительно в сторону редакции 3.0 и нас скоро обрадуют прекращением поддержки не только БУХ 2.0, но и ЗУП 2.5. Но вот вышел очередной релиз редакции 2.5 и в нем мы видим два новых документа:

  • «Перерасчет страховых взносов»;
  • «Акт проверки страховых взносов».

Также для целей корректировки прошлых периодов внесено изменения в документ «Начисление страховых взносов». Как Вы поняли изменения коснулись подготовки корректирующих сведений при сдаче отчетности в ПФР, а также вопроса исправления рассчитанных страховых взносов прошлых периодов. Как обычно я постараюсь наиболее подробно на примерах рассмотреть все основные особенности подготовки отчетных сведений с учетом обновлений программы.

Изменения в документе «Начисление страховых взносов»: новое поле «Месяц расчетного периода»

Другие полезные материалы:

Итак, давайте сразу будем рассматривать пример. Сотрудник в сентябре 2014 года отправился в отпуск. Однако в середине отпуска заболел и вернулся на работу только в середине ноября. В результате бухгалтером был отправлен отчет как сделать сторно в зуп за 9 месяцев 2014 года в ПФР, в котором не отражен больничный приходящий на сентябрь. Теперь необходимо сформировать корректирующие сведения, которые будут сдаваться вместе с отчетом за 2014 год.

ВАРИАНТ 1: Как корректно сформировать корректирующие сведения по прошлым отчетным периодам

Начнем по порядку. В сентябре сотруднику Иванову начислен отпуск. О том как правильно рассчитывать отпуска читайте в статье Отпускные в ЗУП: Как рассчитываются отпускные и средний заработок для расчета отпускных?

IMG 1

Для наглядности условимся, что это единственный сотрудник в организации, который получает «Оклад по дням» в размере 30 000 руб. Далее формируем отчет РСВ-1 за 9 месяцев 2014 года с помощью сервиса «Подготовка данных для передачи в ПФР» (о том как правильно работать с этим сервисом можете почитать здесь в разделе посвященном РСВ-1). Не стоит забывать, что к моменту формирования РСВ-1 должны быть рассчитаны страховые взносы.

В сформированной форме весь Сентябрь у сотрудника – это отпуск.

IMG 2

Далее, бухгалтер отправляет этот отчет.

В середине ноября сотрудник Иванов возвращается с длительного больничного. Формируется документ «Начисление по больничному листу» (о том как работать с этим документом и вообще как рассчитываются больничные читайте здесь). В документе, в соответствии с листком нетрудоспособности, отмечается период болезни 16.09 – 14.11 и рассчитывается документ месяцем начисления «Ноябрь 2014».

При этом стоит обратить внимание, что больничный пересекается с сентябрьским отпуск и поэтому отпуск в период с 16.09 по 30.09 будет сторнирован.Это можно увидеть в документе «Начисление по больничному листу» на закладке «Расчет больничного листа.

IMG 3

Проводим документ.

У нас получилось, что оказались отсторнировано – 15 358,35 руб., начисленных в сентябре в качестве отпусуных. Отсюда получается, что должны быть сделаны сторно расчеты и для страховых взносов с этой суммы:

  • ФСС – 445,39 = 15 358,35 2,9%;
  • ФФОМС – 783,27 = 15 358,35 5,1%;
  • ПФР – 3 378,83 = 15 358,35 22%.

Теперь нам надо посмотреть, как же это сторнирование отразится на формировании документа «Начисление страховых взносов» с учетом его обновлений в последнем релизе. Создаем этот документ за «Ноябрь 2014» (о работе с документом «Начисление страховых взносов подробнее написано здесь).

IMG 4

Обратите внимание, что страховые взносы, приходящиеся на сентябрьский сторнированный отпуск, выделены в отдельную строку с «Месяцем расчетного периода» сентябрь 2014.

А на закладке «Осн. начисления» можем посмотреть расчетную базу, на основании которой были сделаны эти расчеты.

IMG 5

Далее посмотрим как же эти сторно записи по страховым взносам отразятся при формировании регламентированной отчетности в ПФР за 2014 год. Не забудьте, что перед этим нам ещё надо рассчитать страховые взносы сотрудника за декабрь. После этого открываем сервис «Подготовка данных для передачи в ПФР» и формируем годовой отчет.

IMG 6

Обратите внимание, что была автоматически сформирована корректирующая пачка документов Раздела 6.

 Давайте обсудим, что изменилось, по сравнению с исходным отчетом. Общая сумма начисленного налога уменьшена с 19 957,67 руб. до 16 578,84 руб. (минус 3 378,83 руб., что и указано в поле «В т.ч. доначислено»). Изменилась расчетная база в 9 месяце с 30 716,70 руб. до 15 358,35 в связи со сторнирование отпускных, которые приходились на дни болезни. Также изменились коды отсутствия у периодов работы для целей учета стажа.

Пачка документов исходного отчета за 2014 год никаких особенностей не содержит. Поэтому давайте лучше изучим сам отчет РСВ-1 на предмет данных заполненных в связи с наличием корректирующих сведений. Его можно открыть прямо из сервиса «Подготовки данных для передачи в ПФР», нажав дважды на строчку «Расчет РСВ-1» в верхней части окна.

Во-первых, обратим внимание на строчку 120 Раздела 1, где в столбце 3 были заполнены сведения о взносах на ОПС, которые были сторнированы в этом расчетном периоде (в ноябре), но за прошлый период (за сентябрь). Аналогичные сведения, но по сторнированию сумм взносов в ФФОМС заполнены в столбце 8 строки 120.

IMG 7

Во-вторых, раздел 2.5.2 «Перечень пачек документов корректирующих сведений индивидуального (персонифицированного) учета». Из названия всё понятно.

IMG 8

В-третьих, откроем Раздел 4 «Суммы доначисленных страховых взносов с начала расчетного периода», где также будут заполнены данные о доначисленных (а в нашем случае о сторнированных) страховых взносов по ОПС и в ФФОМС.

IMG 9

И последнее. Откроем Раздел 6, в котором формируются индивидуальные (персонифицированные) сведения по сотрудникам. Здесь мы увидим непосредственно корректирующие сведения для отчета за 9 месяцев 2014 года.

IMG 10

ВАРИАНТ 2: Как правильно сформировать в 1С ЗУП корректирующие сведения в том же отчетном периоде, что и исходные

Только что мы рассмотрели случай, когда корректирующие сведения за 3 квартал подавались вместе с отчетностью за 2014 год. А теперь мне хотелось бы обсудить не совсем стандартный способ подачи корректирующих сведений. В нашем примере сотрудник возвращается на работу 14 ноября. Расчетчик в этот день формирует больничный и обнаруживает, что был сторнирован сентябрьский отпуск этого сотрудника. Следовательно сведения, которые к 14 ноября уже переданы в ПФР и приняты, требуют корректировки. Напомню, что по условиям примера всё происходит 14 ноября и ещё есть время до закрытия окна сдачи отчетности, чтобы подать корректирующий отчет в этом же отчетном периоде. Как это правильно оформить в 1С ЗУП с учетом изменений в новом релизе я и расскажу сейчас.

Здесь я сразу оговорюсь, что в разных отделениях ПФР к такой ситуации относятся по-разному и надо обязательно дозвониться и уточнить как поступить. Во-первых, Вам могут сказать, чтобы Вы сейчас ничего не подавали, а дождались бы следующего отчетного периода. Однако, 25 июня 2014 года было опубликовано письмо ПФР (№ НП-30-26/7951), в котором были даны рекомендации по этому вопросу. Согласно этому письму Вы имеете права подавать корректирующий уточненный РСВ-1 в том же расчетном периоде до 1-го числа третьего календарного месяца, следующего за отчетным периодом. Для нашего примера это означает, что мы имеем право до 1 января 2015 года подать корректирующий отчет за 9 месяцев 2014 года и не дожидаться годового отчета.

Ещё раз оговорюсь, письмо с рекомендациями это одно дело, а реальный подход к этому вопросы Вашего отделения ПФР – это совсем другое. Поэтому лучше позвонить и уточнить как поступить. Тем не менее давайте всё-таки разберем и этот способ подачи уточняющих сведений.

Итак, вернемся к нашему примеру. Напомню, что сотруднику в сентябре был начислен отпуск, в середине которого он заболел и вернулся на работу лишь 14 ноября. К этому времени бухгалтер по расчету заработной платы уже сдал отчет в ПФР. Но так как больничный приходился на часть отпуска, то определенная сумма отпускных была отсторнированна при расчете больничных. Всё это уже проиллюстрировано на скриншотах в первой части статьи. Давайте теперь представим, какие действия должен сделать сотрудник по расчету зарплаты в 1С ЗУП, если он решил отправить корректирующие сведения в том же расчетном периоде (3 квартал), например, в тот же день, в который был рассчитан больничный и отсторнирован отпуск сотруднику – 14.11.2014.

IMG 11

Для начала необходимо воспользоваться новым документом, который появился в релизе 2.5.84.1 — «Перерасчет страховых взносов». Его можно создать в «Журнале документов учета НДФЛ страховых взносов ПФР, ФСС, ФОМС», который находится на закладке «Налоги» рабочего стола программы. В документе мы установим тот же месяц начисления, что и у документе расчета больничного, где был зафиксирован факт сторнирования – Ноябрь 2014. Расчетный период – 2014. Также укажем, что результат перерасчета регистрируется для корректирующего отчета. И жмем «Заполнить и Рассчитать».

В результате документ будет заполнен всеми сведениями о доход, полученных в этом месяце, и исчисленными страховыми взносами. Нам надо оставить только те сведения, которые отсторнированны, т.е. это сторно начисление отпуска за сентябрь и страховые взносы с этого начисления. Остальное следует удалить. Для меня остается загадкой, почему нельзя было это автоматизировать.

IMG 12

Проводим этот документ и открываем сервис «Подготовки данных для передачи в ПФР». Открываем уже сданный и отмеченный как принятый отчет за 3 квартал 2014 года. Сейчас мы на его основании создадим корректирующий отчет в том же периоде – 3 квартал. Для этого нажимаем на кнопку «Сформировать» и в появившемся списке жмем на «Скопировать как корректирующий».

IMG 13

После этого устанавливаем указатель на вновь созданный корректирующий отчет и жмем кнопку «Переформировать». В результате расчетная база и сами страховые взносы за сентябрь будут скорректированы, в соответствии со сторнированными сведениями.

IMG 14

Обратите внимание, что этот корректирующий отчет в самой форме «Подготовки данных для передачи в ПФР» должен иметь и имеет статус «Исходный». А вот если теперь мы откроем сам отчет РСВ-1, который сформировался в результате наших действий с копированием и переформированием, то этот отчет уже будет иметь тип «Корректирующий».

IMG 15

Во всех остальных отношениях этот отчет РСВ-1 заполнен как исходный.

В заключение отмечу ещё один важный момент. При расчете страховых взносов в месяце начисления Ноябрь с помощью документа «Начисление страховых взносов» появится строчка сторнирования страховых взносов за сентябрь и данные о сторно отпуска на закладке «Осн. начисления». Это произойдет, хотя мы уже отразили эти записи в документе «Перерасчет страховых взносов». Это ещё один момент, который мне непонятен. Почему программисты 1С не исключили эту ситуация программными средствами – вопрос. Придется удалять вручную.

IMG 16

IMG 17

Cегодня на этом всё! Скоро будут новые интересные материалы на zup1c.

 

Другие полезные материалы:

Чтобы узнать первыми о новых публикациях подписывайтесь на обновления блога и на Ваш e-mail будут приходить уведомления о новых публикациях:

или вступайте в наши группы в социальных сетях, где все статьи также регулярно публикуются:

С уважением, Герасимов Дмитрий!

Если Вам понравилась публикация, Вы можете сохранить ссылку на неё на своей странице в социальных сетях. Для этого используйте кнопочку «Поделиться», расположенную чуть ниже.


Источник: http://www.zup1c.ru/2014/10/11/obzor-obnovlenij-reliza-2-5-84/


Поделись с друзьями



Рекомендуем посмотреть ещё:



Как сделать сторно в 1С Бухгалтерия 8.3 (8.2) Накачать пресс домашних условиях женщин


Как сделать сторно в зуп Как сделать сторно в зуп Как сделать сторно в зуп Как сделать сторно в зуп Как сделать сторно в зуп Как сделать сторно в зуп Как сделать сторно в зуп Как сделать сторно в зуп Как сделать сторно в зуп

ШОКИРУЮЩИЕ НОВОСТИ


Back to Top